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社保入税求生指南! 十个问答搞定合规、调基、社保缴费等疑难杂症

行业动态   来源:搜才官网   日期:2018-12-18 12:00:00

眼看社保入税的日子是越来越近了,各位Boss你们准备好了吗?

从元旦开始,社保黑名单等政策也要正式实施了,史上最严社保稽查即将来袭。

一些企业的不合规操作被稽查后不光要补缴社保,而且还要被列入黑名单,在往后招投标、生产许可资质审核等等方面都将被限制。

 

但也不是没有好消息。最近国务院等部门也颁布了一批返还失业保险费,个税优惠等政策......具体内容我们之前也解读过。

上期我们推出的“关于社保入税,你最关心的十个问题”,获得了一致好评,快乐沃克君很是开心,今天就再给大家一次性来捋一捋,关于新政下企业怎样合规操作、如何调整社保缴纳基数等等一系列热门问题,快来一起get

 

税务部门统一征收后会有什么变化?

过去,社保局负责核定社保标准及进行收缴工作,而个人所得税则是从税务局进行征缴,这就是说,社保局不掌握薪资,但是掌握保险,而税务局掌握薪资,但是不知道怎么社保缴纳的基数核定和薪资之间的匹配,很难比对,不管工作难度还是工作量,在目前都很难完成。

201911日后则有很大不同,主要有以下几点:

1、个税是税务局征缴,个税缴税数额就是社保纳基数,系统上做一点调整就可以,调整后的结果就是缴税薪资直接作为社保缴费基数,进而确定社保缴纳数额。因此从工作量,工作难度上已经不是问题。

2、要明确是统一征收和代征的区别。有一些省份社保原来就是在地税申报,但是那是代征,就是说社会保险经办机构负责核定缴费数额,由税务部门负责征收,所以还是上面所说的问题,很难就社保缴费基数核定和缴税薪资标准匹配起来。

3、原来企业为了降低成本,可以按最低标准缴纳社保,现在因为个税申报表中的缴税薪资直接表现为社保缴纳基数,所以,再想降低社保缴纳金额,就要修改个税申报表,这可是逃漏税,可能涉及刑责、征信,严重程度不言而喻。

4、税务局执法能力,征缴能力绝对不是盖的,这点可不要轻易尝试。

 

现在社保就只有实缴一种方法了吗?

这个问题应该是90%HR现在都很关注的一个话题。

首先,社保是肯定要合规的,明年社保入税后会严查,而且会采取多种手段监督用人单位。

不过,我们还可以利用一些减税政策和社保优惠政策为公司合理合法减税:

国务院近期印发的《关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的若干意见》,其中就提出了支持企业稳定发展的规定,不裁员或少裁员的参保企业,可返还其上年度实际缴纳失业保险费的50%,大大地为企业合理节省成本!

 

企业社保基数与公积金基数不一致,

对公司有什么风险?

社保与公积金基数不匹配的风险性未来会越来越高,因为:

1、金税三期全国联网后填写完员工社保公积金缴纳额,税务局是可以反推社保公积金缴纳基数的,如果不一致,极有可能被判定为恶意逃避个人所得税。

2、新税法公布后,在税务局可以取得相关部门的数据信息,当个税社保公积金基数不一致时,极有可能会引起税务或者相关部门稽查。

3、另外,无论是发生员工纠纷还是被稽查到,在被调查提供相应材料时都可能引发社保不足额缴纳的问题,到时候不仅要补缴社保,可能还会产生每日万分之五的滞纳金。

建议大家在20197月调整基数时将个税、社保匹配去缴纳,企业从用工关系源头进行设计,不管是从合规还是成本优化去讲,都是企业可选择的策略。

 

年终奖、福利费用交社保吗?

社保基数来源于工资总额,国家统计局公布的工资总额包括:计时工资、计件工资、津贴、补贴、奖金、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等。

所以年终奖属于工资,应算在社保基数里。

福利费要区别企业入账形式,比如交通补助,如果是随着工资表支付的个人补助,属于工资范围,也属于社保基数,如果产生的费用交通费是因业务产生的,发票实报实销,计入业务费支出,不属于工资也不属于社保基数,或者是集体性的福利,按月以发票报销的形式,计入福利费,不属于本人工资也不属于社保基数,不用算在社保基数里。

:业务费额度根据实际情况实报实销,福利费占工资总额的14%

 

跨地区经营的企业如何为员工缴纳社保?

个税和社保不在一个地区怎么办?

跨地区经营有2种情况:

一是跨地区经营注册主体;二是跨地区经营未注册主体。

第一种情况社保缴纳可以在公司主体下缴纳,建议劳动合同签订,个税申报和社保缴纳在同一主体下,如果找第三方机构代理一定要通过小库代理服务模式,这样对于政策享受,待遇申报和企业用工风险都会更有保障。

第二种情况也是普遍存在的,如果是公司临时外派3年内的员工,建议社保保留在派出地,可以做异地安置处理,发生医疗费工伤都可以报销。

如果是在当地招聘,员工要求属地化缴纳如何处理?

建议可以通过第三方机构劳务派遣形式,人数超过比例可以做全业务外包形式。这样既不影响员工利益也合法合规。

 

请问如果有员工买了居民医保,

可以不在公司买医保吗?

这是个老生常谈的问题了。

从这个问题还可以延伸:

只缴社保不缴公积金可以吗?员工自愿放弃缴纳社保可以吗等一系列问题。

答案都是不可以!

因为社保是强制的! 

 

北京分公司11月份成立,

员工社保补缴可以补缴10月份的吗?

可以的,补缴的时候可以选择因选漏缴补缴。

以北京为例:

因单位原因造成职工未缴纳社会保险费,公司可为职工办理补缴业务。

“北京市社会保险信息系统企业管理子系统”中录入补缴明细,打出补缴报盘文件、打印相关材料、加盖公章即可。

 

公司是按最低基数缴纳的社保,

现在想变成正常的基数,如何修改?

可以进行补缴。

具体可以咨询当地社保局,在调整基数的同时,应该还需要补缴差额。

 

社保统一由税务征收后,

人事和财务该如何配合?

1、全局化思维、关联性考虑,密切关注外界变化,两个部门及时互相传递信息,将国税+人社的信息汇总起来判断;

2、内部先做整体的人力成本预算,合同+薪资+个税+社保四平衡自检,要特别重视个税和社保的勾稽关联逻辑;申报只是最后一步而已,但数报进系统就很难更改了;

3、密切关注地方的经办实务变化,及时根据公共服务变化调整内部衔接配合机制,合作完成工作:

如果社保申报和税务确认缴费是分属两个系统,则人事和财务做好上下游衔接和信息传递;如果社保申报和税务确认缴费是合并于一个系统,则看看能否支持多Ukey数字证书分权限管理,做好人事和财务职能衔接;如果合并于一个系统且不支持多Ukey数字证书分权限管理,则需要做好内部分工,在计算、申报、沟通、处理等做好职能衔接。

 

社保转税征收后,

缴费比例是否会下降?

96日国务院常务会议明确抓紧研究适当降低社保费率,确保总体不增加企业负担。目前全国养老金结余较多,可确保按时足额发放。

1031日,人社部举行2018年第三季度新闻发布会,相关负责人表示,人社部将落实国务院常务会议关于研究提出继续降低社保费率具体办法的要求,会同有关部门研究制定降低养老保险费率具体方案。

112日召开的国务院常务会议公布了社保降费率的最新政策:原定实施至明年的现有政策——用人单位和职工失业保险缴费比例总和从3%阶段性降至1%,将在明年4月底到期后继续延续实施。

从目前政策来看,政府在社保转税后对企业减负一直在研究具体办法、下发相关政策,社保基数的是否会下调,我们拭目以待。

 

201911日马上到来,你是行动还是观望?

风口浪尖上

新政到底会给企业带来哪些影响?

中小企业该如何正确应对?

 

经过为期将近两个月的酝酿,

2018年年终之际,

快乐沃克为大家献上这份最有诚意的礼物——

天变 ? 道亦变

税改驱动下的企业新人力管理峰会

变革 ? 势能 ? 韬略 

现邀您一起探寻!

 

本次峰会采取现场+网络直播的形式,

为全国的企业家们带来一场社保入税新政下的战略盛况!

峰会直播时间

122013:00-17:30

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